Tout ce qui explique comment l’argent a été gagné licitement et tout ce qui montre où il est allé : documents de vente de l’entreprise, états de clôture, déclarations fiscales, contrats de prêt et actes de garantie, registres de propriété de l’immeuble, et relevés bancaires consécutifs pour chaque compte par lequel les fonds transitent.
Construisez-le vers l’avant à partir de l’origine, et non à rebours à partir du virement
Les familles qui partent du virement et remontent en arrière trouvent des lacunes qu’elles ne peuvent pas combler, parce que les documents dont elles ont besoin ont des années et se trouvent chez un comptable ou dans une banque qui ne les conserve plus. Partir de l’origine est plus simple : commencez par l’entreprise qui a généré l’argent, réunissez ses états financiers et ses déclarations fiscales pour les années pertinentes, puis la convention de vente et l’état de clôture, puis le compte qui a reçu le produit. Suivez l’argent vers l’avant, compte par compte, en conservant des relevés consécutifs plutôt que des pages choisies. Lorsque des fonds ont été mêlés à l’argent ordinaire du ménage, expliquez ce mélange plutôt que d’espérer qu’il passe inaperçu. Pour la portion empruntée, incluez le contrat de prêt, l’acte de garantie, la preuve de la propriété et de la valeur actuelle de la résidence donnée en garantie, ainsi que la preuve que l’avance a effectivement été reçue.
Exemple hypothétique : une entreprise d’impression de cartes de précision a été vendue il y a des années et le produit a ensuite transité par plusieurs comptes. L’examen devrait déterminer comment documenter chaque mouvement depuis l’origine licite jusqu’à l’investissement, à l’aide des déclarations de revenus, des documents de vente, de l’état de clôture et des registres de compte consécutifs. Dressez une liste de pièces indiquant ce que chaque élément prouve et où figure sa date. Obtenez un document de remplacement ou une explication pendant que la source est accessible. L’erreur courante est qu’un affidavit remplace rarement un document de transfert contemporain manquant. Rapprochez les noms, les dates, les montants et les descriptions de rôles avant de vous y fier.