Non. Identifiez la propriété réelle et l’opération licite qui justifie leur utilisation.
Retracez les étapes juridiques et financières
Fournissez des documents authentiques sur les distributions et les transferts pertinents. Le contrôle d’un compte d’entreprise ne suffit pas à établir que son solde constitue du capital personnel.
Constituez un dossier d’examen daté comprenant les relevés bancaires, le parcours des transferts, les conditions d’achat signées, les conditions d’entiercement, les factures, les conventions de propriété et les projections d’exploitation. Dressez un grand livre des transactions qui relie la source licite, chaque mouvement bancaire, toute condition d’entiercement ou de remboursement, la clôture de l’achat, les factures, la propriété et l’utilisation opérationnelle. Son objectif pratique est de déterminer quels fonds sont réellement engagés et exposés au risque, et lesquels demeurent accessibles ou conditionnels, plutôt que d’accumuler des documents sans question précise. Exemple hypothetique : un atelier de réparation de composants de bicyclettes verse à un fournisseur un dépôt remboursable, mais décrit la totalité du budget d’inventaire prévu comme étant déjà investie. Faites correspondre le dépôt versé au fournisseur à sa clause de remboursement et à son parcours bancaire, en gardant les fonds d’inventaire projetés séparés jusqu’à ce qu’ils soient réellement engagés. Retracez la propriété de chaque somme depuis son origine jusqu’à son transfert, relevez tout droit de restitution, puis rapprochez les paiements irrévocables des documents commerciaux signés. Un problème récurrent consiste à comptabiliser une intention, une réserve non dépensée ou un paiement réversible comme s’il comportait un risque commercial. Le capital de l’investisseur doit être engagé au-delà d’un retrait facile et exposé à une perte commerciale. L’entreprise doit être réelle et non marginale, tandis que l’investisseur doit la développer et la diriger ; le E-2 lui-même ne procure pas de résultat de résidence permanente. Modifiez le dossier E-2 chaque fois que des fonds sont déplacés, que les conditions d’entiercement changent, qu’un paiement devient remboursable, que la propriété change ou que les achats d’exploitation diffèrent des projections.